Pour beaucoup, les charges sociales se résument à un appel de cotisations que l’on reçoit tous les trimestres vous demandant de payer un montant qui peut sembler arbitraire. Bien entendu, ce n’est pas le cas et cette fiche a pour but d’expliquer le plus clairement possible le calcul des charges sociales tel qu’il est effectué par l’URSSAF et de vous permettre de vérifier si les sommes qui vous sont demandées sont justifiées.
Une fois que vous avez compris le principe, vous pourrez utiliser le simulateur officiel de l’URSSAF pour estimer vos cotisations.
Depuis le 1er janvier 2019, la gestion des cotisations sociales des artistes-auteurs est assurée par l’**URSSAF Limousin**. L’ancienne distinction entre MDA (Maison des Artistes) et AGESSA n’existe plus pour le recouvrement des cotisations. La Sécurité sociale des artistes-auteurs conserve un rôle d’information et d’accompagnement.
Base de calcul
La première chose à faire est de récupérer votre chiffre d’affaires puis de calculer votre recette.
Pour savoir comment calculer votre recette, consultez la fiche sur le régime micro fiscal.
À partir de votre recette, il est possible de calculer les bénéfices ou le déficit dégagé par votre activité.
Ce calcul varie selon votre régime fiscal :
- Bénéfices micro BNC
- Recette − Recette × 34 / 100
- Bénéfices réel BNC
- Recette − Frais professionnels
La recette nous permet de calculer l’assiette sociale qui est la base des calculs des charges :
- Assiette sociale
- Bénéfices + Bénéfices × 15 / 100
Références de calcul
Les calculs nécessitent le plafond annuel de la Sécurité sociale, défini annuellement par arrêté :
- Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS)
- 48 060,00 € (2026)
Cotisations et contributions
Les artistes-auteurs sont redevables des cotisations et contributions suivantes, calculées sur leur assiette sociale :
| Cotisation / Contribution | Taux | Assiette | Prise en charge État |
|---|---|---|---|
| CSG | 9,20% | 98,25% de l’assiette sociale * | — |
| CRDS | 0,50% | 98,25% de l’assiette sociale * | — |
| CFP | 0,35% | Assiette sociale | — |
| Retraite de base (plafonnée) | 6,90% | Assiette sociale plafonnée au PASS | 0,75 point |
| Retraite de base (déplafonnée) | 0,40% | Totalité de l’assiette sociale | Intégralité |
* Lorsque l’assiette sociale dépasse 4 × PASS (192 240 € en 2026), la CSG et la CRDS sont calculées sur 100% du revenu pour la part excédant ce seuil.
Concrètement, grâce à la prise en charge par l’État, le taux effectif de retraite plafonnée que vous payez est de 6,15% (6,90% − 0,75%), et vous ne payez pas la cotisation retraite déplafonnée de 0,40%.
Total des charges sociales
Le total de vos charges sociales correspond à l’addition de la CSG, de la CRDS, de la CFP et de la retraite plafonnée (part auteur).
La Contribution à la Formation Professionnelle (CFP) est prélevée en une fois au premier trimestre suivant votre déclaration.
- Charges sociales 1er trimestre
- ( CSG + CRDS + Retraite plafonnée − Total précompté) / 4 + CFP
- Charges sociales 2ème, 3ème et 4ème trimestre
- ( CSG + CRDS + Retraite plafonnée − Total précompté) / 4
Conclusion
Maintenant que vous comprenez le détail, vous pouvez utiliser le simulateur officiel de l’URSSAF pour estimer le montant de vos prochaines cotisations.